Er is lang gepraat en veel geconsulteerd maar op 1 juli 2023 is dan de Wet Toekomst Pensioenen (WTP) van kracht geworden.

Het is een veelomvattende en complexe herziening van het Nederlandse pensioenstelsel. De eisen die dit aan werkgevers stelt, zijn talrijk en technisch. Professionele begeleiding helpt om aanpassing aan het nieuwe pensioenwerkelijkheid tijdig te regelen.

Deadline is niet ver weg: Afspraken maken

Op 1 januari 2028 moet de pensioenverhuizing zijn afgerond. Dat lijkt zo op het eerste gezicht ver weg, maar gelet op alles wat er moet gebeuren, is spoedige actie nodig. Want voldoet uw bedrijfsregeling op 1 januari 2028 niet aan alle wettelijke kaders, dan kan dit ernstige financiële gevolgen hebben; voor u en voor uw medewerkers. De pensioenregeling krijgt dan het predicaat fiscaal onzuiver. Dat is wat niemand wil.be labeled fiscally impure, something no one wants.

Individueel of collectief

Daarnaast bepalen werkgevers en werknemers in overleg waar de premies naartoe gaan. Deze kunnen individueel worden beheerd (waarschijnlijk bij een verzekeraar of een premiepensioeninstelling), maar voor de meeste deelnemers zal dat collectief gebeuren (waarschijnlijk bij een pensioenfonds). In het geval van een collectieve belegging van de pensioenmiddelen zijn nadere afspraken nodig over bijvoorbeeld de verhouding tussen het gewenste rendement en Risico

Sector of bedrijfsspecifiek

Is uw regeling ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds of een beroepspensioenfonds, dan zullen de afspraken voor de totale bedrijfs- of beroepssector gelden. Echter, is uw pensioenregeling onderdeel van een ondernemingspensioenfonds, dan zullen de afspraken specifiek op uw omstandigheden afgestemd moeten zijn. Dat betekent bijvoorbeeld dat er heldere kaders moeten komen over de methode voor het toerekenen van rendement en hoe de risico’s worden gedeeld.

Aanpassen aan nieuwe situatie

Regelingen met leeftijdsafhankelijke beschikbaar te stellen premies mogen na 31 december 2027 worden voortgezet, maar alléén voor werknemers die op dat moment in dienst zijn. Het daarbij meeverzekerde risiconabestaandenpensioen zal echter wel moeten zijn aangepast aan de vereisten van de nieuwe pensioenwet.

Het is mogelijk dat de overgang van de oude naar de nieuwe pensioenwerkelijkheid zal leiden tot een lager te verwachten pensioen. In dat geval kunnen sociale partners compensatie-afspraken maken.

De gevolgen voor de reeds door uw werknemers opgebouwde aanspraken hangen vooral af van de partij die deze aanspraken beheert en van de aard van de gemaakte aanspraken. Zijn deze aanspraken ondergebracht bij een verzekeraar of premie-pensioeninstelling, dan blijven die aanspraken daar onveranderd staan.

Ieder zijn eigen pensioenpot

Complexer wordt het als de aanspraken zijn ondergebracht bij een pensioenfonds. Deze moeten worden omgezet naar individuele pensioenpotjes. Deze operatie wordt invaren genoemd. Afwijken van de standaard kan, maar alleen als daar goede gronden voor bestaan.

Ook nu geldt: Is uw regeling ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds of een beroepspensioenfonds, dan zal uw rol bij het invaren zeer beperkt zijn. Is uw regeling ondergebracht bij een ondernemingspensioenfonds of een algemeen pensioenfonds, dan zal het pensioenfondsbestuur rekening moeten houden met de wensen van de onderneming.

Transitieplan is verplicht

Om de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel in goede banen te leiden, schrijft de wet voor dat de werkgever een transitieplan opstelt. Het transitieplan bevat een specifieke toelichting op de gevolgen van de aanpassing van de pensioenregeling voor de deelnemers, inclusief eventuele compensatie-afspraken.

Het transitieplan dient niet alleen aan te geven wat de aanpassingen zijn, maar ook hoe dit uitpakt voor verschillende categorieën deelnemers, en waarom die aanpassingen evenwichtig zijn. Het formuleren van heldere uitgangspunten en het tijdig bij het aanpassingstraject betrekken van werknemers is van groot belang voor het creëren van voldoende draagvlak. De betrokkenheid van werknemers is overigens wettelijk vereist.

Milliman helpt

Milliman Pensioenen biedt gespecialiseerde ondersteuning bij het aanpassen van pensioenregelingen. Milliman Pensioenen helpt u als werkgever met concrete adviezen over het te volgen proces en begeleidt u ook bij dit proces.

Vanzelfsprekend biedt Milliman u ook hulp als het gaat om berekeningen. Met onze prognosesoftware kunnen wij, zowel voor de onderneming als voor de deelnemers, het gevraagde inzicht bieden. Zoals bijvoorbeeld: Wat zijn de verwachte kosten voor de onderneming om de bestaande pensioenregeling aan te passen aan de nieuwe? Hoe zien toekomstige pensioenuitkeringen eruit?

Tenslotte zorgt Milliman ervoor dat pensioendeelnemers adequaat over de aanpassingen worden geïnformeerd en dat de door de uitvoerder opgestelde documenten geheel in overeenstemming zijn met de door u geformuleerde wensen.

Enfin, of het nu gaat om een kleine aanpassing van de pensioenregeling, om de implementatie van een geheel nieuwe pensioenregeling of om de keuze van een nieuwe uitvoerder, met Milliman als uw Trusted advisor bent u gedurende het gehele proces aantoonbaar in control.